Un shock para muchos jubilados: los beneficios de la Seguridad Social pueden estar sujetos a impuestos

Los beneficios de la Seguridad Social no se gravaron en absoluto hasta 1984. Luego, en 1993, Bill Clinton firmó una legislación que amplió los umbrales impositivos, haciendo que hasta el 85 por ciento de los beneficios estuvieran sujetos a impuestos para los beneficiarios con ingresos combinados superiores a 34.000 dólares (44.000 dólares para solicitantes conjuntos). Aquellos que ganan menos podrían estar sujetos a impuestos sobre hasta el 50% de sus beneficios. El ingreso combinado consiste en el ingreso bruto ajustado del solicitante, intereses libres de impuestos (como los de los bonos municipales) y la mitad de los pagos anuales del Seguro Social.

Durante los últimos 39 años, tanto los pagos del Seguro Social como los tramos del impuesto federal sobre la renta han aumentado continuamente para compensar la inflación, pero los umbrales de ingresos que dan lugar a la tributación de los beneficios de un jubilado no lo han hecho. Cuando el impuesto entró en vigor en 1984, durante la administración Reagan, se estimaba que afectaba a alrededor del 10 por ciento de los beneficiarios del Seguro Social. Para 2022, el 48% de los beneficiarios pagaron impuestos sobre algunos de sus beneficios y pagaron $48.6 mil millones ese año, según la Administración del Seguro Social. La mayoría de los estados no aplican impuestos estatales sobre la renta a los beneficios del Seguro Social.

“Debido a que el límite no se ajusta a la inflación, cada vez más beneficiarios están sujetos al impuesto”, dijo Anqi Chen, subdirector de investigación de ahorros del Centro de Investigación sobre la Jubilación del Boston College. Un consuelo es que incluso en niveles de ingresos más altos, algunas partes de los beneficios no están sujetas a impuestos en absoluto, mientras que el resto sí lo está a la tasa impositiva ordinaria del solicitante, dijo la Sra. Chen. Eso arroja una tasa impositiva efectiva promedio de alrededor del 6,6%, dijo, “lo cual no es nada, pero también es un pequeño porcentaje”.

El resultado es que un contribuyente único que recibe el beneficio mensual promedio de $1,844.76 podría estar sujeto a impuestos sobre hasta la mitad de sus beneficios del Seguro Social si su ingreso total anual del trabajo (de salarios, pensiones, retiros de cuentas de jubilación sujetas a impuestos, pagos de intereses) , ganancias de juegos de azar o cualquier otra fuente imponible – fue de poco menos de $14,000. Agregue otros $9,000 en ingresos y esa persona enfrentará impuestos de hasta el 85% de sus beneficios. Para los contribuyentes conjuntos, el punto de inflexión es de aproximadamente $9,900 para alcanzar el umbral impositivo del 50%, y es poco menos de $22,000 para el umbral del 85%.

Para tener una idea más clara de las obligaciones tributarias que pueden enfrentar, los jubilados pueden consultar la calculadora llamada “¿Están sujetos a impuestos mis beneficios de pensión de Nivel I del Seguro Social o del Ferrocarril?” en el sitio web del IRS.