El dinero de las cuentas de ahorro para la universidad ahora puede destinarse a la jubilación

A partir de este año, parte del dinero de 529 cuentas de ahorro para la universidad se puede utilizar para la jubilación si no es necesario para la educación.

Las nuevas reglas bajo la ley federal conocida como Secure 2.0 permiten transferir hasta $35,000 en una cuenta 529 a una cuenta de jubilación individual Roth para el beneficiario de la cuenta 529 si se cumplen ciertas condiciones.

Las cuentas 529 patrocinadas por el estado, que llevan el nombre de una sección del código tributario, se utilizan para pagar gastos educativos, principalmente gastos universitarios. El dinero depositado en cuentas crece libre de impuestos y puede retirarse libre de impuestos para pagar gastos elegibles como educación, vivienda, comida y libros.

La nueva opción Roth está dirigida a padres que pueden ser reacios a ahorrar en un 529 porque temen tener que pagar impuestos sobre la renta y una multa si por alguna razón los fondos no son necesarios para la universidad y quieren retirar el dinero.

«Es la objeción número uno de los padres a abrir un 529», dijo Vivian Tsai, presidenta emérita de la College Savings Foundation, un grupo que incluye grandes firmas financieras que administran programas estatales de ahorro para la universidad. «La barrera es realmente psicológica». (La Sra. Tsai también es directora senior y gerente de gestión de relaciones de la unidad de ahorro para educación de TIAA, una gran firma de inversión que opera 529 planes en siete estados).

Muchas familias tienen problemas para ahorrar para la universidad y acumular “demasiado” dinero no suele ser un problema. «La gran mayoría de los titulares de cuentas no ahorran lo suficiente», dijo la Sra. Tsai.

El costo anual promedio estimado de asistir a una universidad estatal de cuatro años fue de aproximadamente $28,000 para el año escolar 2022-23, y de casi $58,000 para una universidad privada de cuatro años. Sin embargo, según College Savings Plans Network, un grupo que representa los planes estatales 529 y partidario de la opción de reinversión Roth, el saldo promedio de la cuenta 529 a mediados del año 2023 era de aproximadamente $28,000.

Sin embargo, puede haber circunstancias en las que queden algunos fondos (si, por ejemplo, un estudiante decide no asistir a la universidad, elige una escuela más barata u obtiene becas para cubrir gran parte de los costos). Saber que existe una opción para transferir dinero a un Roth puede ayudar a superar cualquier renuencia a abrir un 529, dijo Peg Creonte, presidenta de ahorros gubernamentales de Ascensus, que respalda 43 planes de ahorro para educación en 26 estados y en el Distrito de Columbia.

«Las familias temen que su dinero quede atrapado», dijo. «El beneficio real es que reduce una barrera».

Ya existía una manera de distribuir los fondos 529 no utilizados sin pagar impuestos simplemente nombrando a otro miembro de la familia, como un hermano, una sobrina o un sobrino, o un cónyuge, como beneficiario de la cuenta de gastos de educación. (La Sra. Tsai dijo que hizo esto, transfiriendo fondos ahorrados en la cuenta de su hijo a su hermano menor, cuyos gastos universitarios eran más altos). Los padres también pueden ser nombrados beneficiarios de la cuenta si desean continuar con su propia educación.

Para calificar para la opción de reinversión Roth, la cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años y no puede reinvertir contribuciones o ganancias de los últimos cinco años. Puede transferir hasta $35,000 en total, pero las transferencias están limitadas a la contribución Roth anual máxima, que en 2024 será de $7,000 para personas menores de 50 años. Para alcanzar el monto máximo de transferencia, el dinero debe transferirse durante varios años.

También pueden aplicarse otras reglas. Para contribuir a un Roth, por ejemplo, un ahorrador debe haber obtenido ingresos, y las contribuciones para un año fiscal determinado no pueden ser más de lo que ganó el ahorrador, dijo Pam Lucina, directora fiduciaria de Northern Trust, una firma de servicios financieros. (El Investment Company Institute, un grupo que representa fondos de inversión regulados, ha pedido al Servicio de Impuestos Internos que confirme que esas reglas se aplican a las transferencias a una Roth desde un 529). No hay deducción de impuestos para las contribuciones Roth, pero las cuentas crecen en términos de impuestos. gratis y los fondos no están sujetos a impuestos al momento del retiro.

Ascensus estima que el 15% de sus aproximadamente 6,5 millones, 529 cuentas podrían beneficiarse de la opción de reinversión, dijo Creonte, y agregó que el administrador vio 768 reinversiones en Roths en enero.

Pero el gobierno federal aún tiene que emitir directrices formales sobre la opción de reinversión Roth, lo que deja algunas preguntas sin respuesta. El Investment Company Institute también pidió al Departamento del Tesoro y al IRS, por ejemplo, que aclararan si un cambio en el beneficiario de una cuenta 529 “reiniciaría” el período de tenencia de 15 años.

Si es así, un cambio de beneficiario podría complicar las reinversiones de Roth. Por ejemplo, un padre que quisiera convertirse en beneficiario de la cuenta y transferir el dinero a su Roth IRA tendría que esperar mucho más para hacerlo.

La Red de Planes de Ahorro para la Universidad envió una carta al gobierno federal en septiembre diciendo que no cree que un cambio de beneficiario u otros cambios administrativos deban restablecer el reloj de 15 años y pidiendo confirmación de esa política.

Pero al menos un plan 529 –el de Pensilvania– ha publicado una advertencia en su sitio web, diciendo que el Departamento del Tesoro puede en última instancia no estar de acuerdo con la interpretación de la College Savings Plans Network y que «no debe considerarse como un asesoramiento legal o fiscal».

«Sería cauto a la hora de cambiar de beneficiario si cree que puede hacer una transferencia Roth», dijo Chris Lynch, presidente del programa de financiación de matrículas de TIAA.

Dado que los fondos no utilizados pueden simplemente permanecer en el 529, puede tener sentido esperar hasta que se aclaren más detalles. «No hay necesidad de que la gente se apresure», dijo Rob Williams, director general de planificación financiera de Charles Schwab.

Pero hay una fecha límite (la fecha límite para la presentación de impuestos federales de este año) si un ahorrador quiere transferir fondos a un Roth desde un 529 y reclamar la contribución para el año fiscal 2023, según el Investment Company Institute. Un gran plan 529, el de Virginia, también hace referencia a la fecha límite en su sitio web.

Otro problema es que algunos estados ofrecen una deducción de impuestos estatales para los residentes que contribuyen a una cuenta 529. Esos estados pueden exigir un reembolso de los ahorros de impuestos estatales si los fondos 529 se transfieren a una cuenta Roth. Lo mejor es consultar a un profesional de impuestos para ver cómo una reinversión puede afectar sus finanzas.

Aquí hay algunas preguntas y respuestas sobre las cuentas 529 y las reinversiones Roth:

SÍ. Las contribuciones, incluidas las reinversiones, no pueden exceder el límite máximo permitido de la IRA cada año.

Los fondos ahorrados en un 529 se pueden utilizar para pagar la matrícula desde el jardín de infantes hasta la escuela secundaria, así como para aprendizajes. Además, puede utilizar hasta $10,000 de un 529 para liquidar préstamos estudiantiles.

Si utiliza los fondos para fines no calificados, generalmente tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario y una multa fiscal del 10% sobre la cantidad que retire, pero sólo sobre la parte del retiro atribuible a las ganancias, dijo Williams de Schwab. .